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‘贰’ 个人所得税基础信息表怎么填
个人所得税基础信息表填写
(一)、适用范围
本表由扣缴义务人填报。适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴明细申报时，其支付所得纳税人基础信息的填报。初次申报后，以后月份只需报送基础信息发生变化的纳税人的信息。
(二)、扣缴义务人填报本表时，“姓名、国籍(地区)”“身份证件类型”“身份证件号码”“是否残疾烈属孤老”为所有纳税人的必填项;其余则根据纳税人自身情况选择后填报。
(三)、有关项目填报说明
1.姓名:填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
2.国籍(地区)：填写纳税人的国籍或者地区。
3.身份证件类型:填写纳税人有效身份证件(照)名称。中国居民，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称;中国境内无住所个人，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
4.身份证件号码:填写身份证件上的号码。
5.是否残疾烈属孤老:有本项所列情况的，填写“是”;否则，填写“否”。
6.雇员栏:本栏填写雇员纳税人的相关信息。
(1)电话:填写雇员纳税人的联系电话。
(2)电子邮箱:填写雇员纳税人的电子邮箱。
7.非雇员栏:填写非扣缴单位雇员的纳税人(不包括股东、投资者)的相关信息。一般填写从扣缴单位取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、其他所得的纳税人的相关信息。
(1)联系地址:填写非雇员纳税人的联系地址。
(2)电话:填写非雇员纳税人的联系电话。
(3)工作单位:填写非雇员纳税人的任职受雇单位名称全称。没有任职受雇单位的，则不填。
8.股东、投资者栏:填写扣缴单位的自然人股东、投资者的相关信息。没有则不填。
(1)公司股本(投资)总额:填写扣缴单位的公司股本(投资)总额。
(2)个人股本(投资)额:填写自然人股东、投资者个人投资的股本(投资)额。
9.境内无住所个人栏:填写在中国境内无住所个人的相关信息。没有则不填。
(1)纳税人识别号:填写主管税务机关赋予的18位纳税人识别号。该纳税人识别号作为境内无住所个人的唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或者扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关授予。
(2)来华时间:填写纳税人到达中国境内的年月日。
(3)任职期限:填写纳税人在中国境内任职受雇单位的任职期限。
(4)预计离境时间:填写纳税人预计离境的年月日。
(5)预计离境地点:填写纳税人预计离境的地点。
(6)境内职务:填写纳税人在境内任职受雇单位担任的职务。
(7)境外职务:填写纳税人在境外任职受雇单位担任的职务。
(8)支付地:填写纳税人取得的所得的支付地，在“境内支付”“境外支付”和“境、内外同时支付”三种类型中选择一种填写。
(9)境外支付地国别(地区)：如果纳税人取得的所得支付地为国外的，填写境外支付地的国别或地区名称。
‘叁’ 企业所得税年度纳税申报基础信息表怎么填
企业所得税纳税申报表是纳税人(或纳税代理人)办理企业所得税纳税事宜而使用的载体，也是税务机关据以征收、分析、检查企业所得税所使用的资料。纳税人需按照规范要求、按照固定样式，填报企业所得税纳税申报表，在规定的时间内报送主管税务机关。企业所得税纳税申报表分为A类(查账征收企业适用)和B类(核定征收企业适用)，包括年度纳税申报表系、季度预缴申报表两个体系。下面我为大家介绍A类年度纳税申报表的申报攻略，方便大家迅速准确地完成申报表的填列!
一、企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表由封面、填报表单、37张申报表(1张主表和36张附表)组成。按申报表功能，可以归并成8种类型，分别是基础信息表、主表、财务信息表类、纳税调整表类、弥补以前年度亏损表、税收优惠表类、境外所得表类、汇总纳税表类。
一般情况下，企业只需要填报主表及财务信息表类。当纳税人会计处理与税法规定不一致产生差异，需进行纳税调整，则填写纳税调整表类;当纳税人发生亏损及弥补以前年度亏损时，则填报弥补以前年度亏损表;当纳税人享受税收优惠政策，则填报税收优惠表类。其它信息的填列，以此类推。
总的来看，企业所得税年度纳税申报表是一套“树形”报表系统(如图示)。主表中的对应栏次由一张或多张附表汇总计算出，只要掌握了主附表之间的勾稽关系，就可以轻松填报了。
(一)基础信息表的填列
年度纳税申报表的填列要从基础信息表入手，该表集成了各张附表的基础信息。纳税人在进行企业所得税年度纳税申报时，要把基本经营情况、有关涉税事项情况等填列到《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中。纳税人完成基础信息表的填列后，按照企业涉税业务选择需要填报的表单，就可以确定应填列附表数量了。
主表:
企业所得税年度纳税申报表主表(A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》)是整套报表的核心，它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。通过主表，可以直观获取企业所得税的计算过程，除个别行次需要填写之外，主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。
1、主表“利润总额计算”1-13行数据【来源于财务信息表类】;
2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据【来源于纳税调整表类 +弥补亏损表+税收优惠表类(3张2级附表)】;
3、主表“应纳税额计算”24-36行 数据【来源于税收优惠表类(2张2级附表)+其他(含境外所得表类、汇总纳税表类)】。
附表:
1、财务信息表类
财务信息表类包含了收入、成本、费用明细表。对一般企业而言，收入、成本、费用明细表是纳税申报的必填表，也是企业进行纳税调整的主要数据来源。由于企业行业不同，所适用的财务会计制度也有所不同，纳税人可以按照以下三种适应不同会计制度的收入、支出明细表选填以下6张2级附表。
(1)A101010《一般企业收入明细表》
(2)A102010《一般企业成本支出明细表》
(3)A101020《金融企业收入明细表》
(4)A102020《金融企业支出明细表》
(5)A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》
(6)A104000《期间费用明细表》
★我提醒★
A.《期间费用明细表》(A104000)的填报应确保销售费用、管理费用、财务费用的填报金额来源于企业会计报表。
B.《期间费用明细表》(A104000)不适用事业单位、民间非营利组织纳税人。
C.为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)中规定，实行查账征收企业所得税的小型微利企业免于填报上述财务信息表，相关数据应当在主表中直接填写。
2、纳税调整表类
根据《企业所得税法》第二十一条规定，在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。产生税会差异时应填报纳税调整表类，其中包含了1张2级附表和12张3级附表。企业在调整税会差异时应先从2级附表A105000《纳税调整项目明细表》入手，按照填表说明选填所对应的3级附表。
A105000《纳税调整项目明细表》
1A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》
2A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》
3A105030《投资收益纳税调整明细表》
4A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》
5A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》
6A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》
7A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》
8A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》
9A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》
10A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》
11A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》
12A105120《贷款损失准备金及纳税调整明细表》
3、弥补以前年度亏损表
纳税人弥补以前年度亏损时，应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的处理原则填报A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。
4、税收优惠表类
当纳税人根据税法及相关税收政策规定享受企业所得税优惠政策时，需按照实际发生业务选填以下5张2级附表。其中，当企业享受符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠，研发费用加计扣除优惠，高新技术企业优惠，软件、集成电路企业优惠时则需要填报对应的3级附表。
(1)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》
1A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》
2A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》
(2)A107020《所得减免优惠明细表》
(3)A107030《抵扣应纳税所得额明细表》
(4)A107040《减免所得税优惠明细表》
1A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》
2A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》
(5)A107050《税额抵免优惠明细表》
5、其他表类
(1)境外所得表类
根据《企业所得税法》第三条规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。企业需按照实际发生业务填报2级附表A108000《境外所得税收抵免明细表》，按照填表说明选填所对应的3级附表。
A108000《境外所得税收抵免明细表》
1A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》
2A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》
3A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》
(2)汇总纳税表类
居民企业在中国境内跨地区(指跨省、省内跨区)设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业，应当汇总计算并缴纳企业所得税。企业需按照实际发生业务填报以下2级附表和3级附表。
A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》
1A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》
★我提醒★
企业所得税年度纳税申报表有了新变化，大家要关注相关文件内容，掌握最新的申报表内容!
相关政策文件: 国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告
关于《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》的解读
以上就是A类企业所得税年度纳税申报表的攻略内容，你get到了吗?
‘肆’ 企业基础信息表怎么填
一、正面回答
1、纳税人根据情况选择。
2、根据标准填报纳税人的行业代码。
3、填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位
4、填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同资产总额口径。
5、纳税人从事国家限制和禁止行业；
6、纳税人存在境外关联交易；
7、纳税人根据情况，在境内上市的选择境内；
二、分析详情
企业一般是指以盈利为目的，运用各种生产要素，向市场提供商品或服务，实行自主经营、自负盈亏、独立核算的法人或其他社会经济组织。在商品经济范畴内，作为组织单元的多种模式之一，按照一定的组织规律，有机构成的经济实体，一般以营利为目的，以实现投资人、客户、员工、社会大众的利益最大化为使命，通过提供产品或服务换取收入。
三、企业基础信息表在哪调取？
登录信用中国，在首页信用信息搜索框输入企、事业单位、其他社会组织名称或统一社会信用代码查询主体基础信息，并在信息详情页点击下载信用信息报告可查看和下载信用报告。
‘伍’ a000000企业所得税年度纳税申报基础信息表怎么填
一、正面回答
企业所得税年度纳税申报基础信息表，进入当地电子税务局，根据单位编制的财务报表先填写财务报表申报表，提交；然后选择年度所得税申报表，点开填写申报表附表，填写主表的营业收入、营业成本、利润总额，附表填了后数据自动带入主表，核对无误后，保存提交申报缴纳税费。
二、分析
在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律法规的规定不一致的，应当依照税收法律法规的规定计算。企业依据财务会计制度规定，并实际在财务会计处理上已确认的支出，凡没有超过税前扣除范围和标准的，应按企业实际会计处理确认的支出，在企业所得税前扣除，计算其应纳税所得额。如合同中写明股权转让产生的个人所得税由个人负担，但是由对方承担这部分费用，在实际操作中，如果没有缴纳个人所得税，税务部门还是会找个人承担责任。
三、企业所得税怎么征收
企业所得税一般按月或季预缴，年终汇算清缴。征收方式有两种，即查账征收和核定征收，两种征收方式的税率都是25%。查帐征收主要指财务制度健全，能准确计算收入、核算成本、费用和利润，能按照规定申报缴纳税款。核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收。定额征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和办法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。核定应税所得率征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。